案例

　　赵先生与王女士结婚三年，俩人均已到了而立之年，女儿两岁，双方父母都健在，身体健康，各有退休金颐养天年，目前还不需要夫妻俩照顾。赵先生在海关工作，每月工资3000元左右，奖金2000元，年终奖10000元，作为公务员，其福利一向很好，除了基本社会保险按时交纳外，远高于医疗保险的医疗补助也为其免除了后顾之忧；王女士是一家国有企业的会计，扣除三险一金后每月工资2000元，奖金1500元左右，年底实行双薪。夫妻二人对当前的工作生活都很满意。
 
　　一年前赵家买的房子是他们价值最高的资产，每月2000元的房贷也成为小两口最主要的支出，买房使得存款所剩无几，好在没有其它的大项固定支出，在王女士精心预算控制之下，生活倒也未受多大影响。但计划往往赶不上变化，2006年中的一场大病使王女士始料未及，不但看病掉了1万元，而且还损失了几个月的奖金，这次意外让夫妻俩开始重新审视其家庭资产状况，对一直以来所坚持的理财思路进行了反思。下面就让我们共同对他们的家庭财产状况进行一次深入分析，看看症结何在，该如何规划。

　　初步分析

　　表一：比较资产负债表

　　资产期初金额期末金额市场价值

　　银行存款1.5万4.4万4.4万

　　股票2万4万5.5万

　　房产40万40万45万

　　资产总计43.5万48.4万54.9万

　　负债总计30万27.6万27.6万

　　其中：住房贷款30万27.6万27.6万

　　净资产总计13.5万20.8万27.3万

　　(注：股票期初期末金额均指实际投入金额)

　　表二：收入支出情况表

　　(注：横轴是月份，纵轴是金额，单位为元)

　　首先，我们可以看到赵家的财务状况在2006年有了明显的好转，各项资产都在增加，债务也在减少，资产负债率由年初的69%下降到57%，流动资产比率从8%上升到17%，一定程度上增强了抗风险能力。赵先生具有较强的理财意识，看到股市好转，又追加了2万元投资于股市，4万元的本金到年底已经涨到5.5万元，投资报酬率37.5%。另外，随着房地产市场的进一步升温，他所在小区同户型二手房已涨到45万，涨幅达12.5%，净资产增长率甚至突破了100%。

　　其次，从损益分析表中可以清楚地看到，赵家收入结构单一稳定，消费开支基本占到月收入的50%，每月有3500元左右的节余，生活开销保持在平均每月2300元，这主要与二人的工作性质有关，国有企业显性和隐性的高福利充分保证了夫妻在日常生活中只需较少支出就可享受到相对舒适的生活。同时，我们也应注意到，6月份出现入不敷出的情况，收入开始下滑而支出大增，这是因为王女士生病住院，赵家并未对此意外事件做好准备。这部分风险本来可以通过商业保险来化解，但王女士高估了基本医疗保险的保障作用，并忽视了隐性成本(收入减少，护理费用增加)，导致该月财务状况恶化。

　　经过上面的分析，我们似乎可以得出结论，赵家财务状况稳定，资产盈利能力较强，生病住院属不可抗力，出现财务波动情有可原，赵家理财能力值得肯定。事实果真如此吗？