案例分析：潘叔缴费年限比较长因此能多得养老金，这也是新政策的激励机制。这种激励体现在两个方面，一是工龄长多拿养老金。实际缴费时间长，缴费满多少年，就发给基数的百分之多少，也就是缴费满20年的职工可以拿到20%，满30年的可拿到30%。

二是退休时间晚，相应所得的养老金也就越多。新办法根据退休年龄不同，个人账户养老金计发以个人账户储存额，除以国家规定的不同计发月数。

根据缴费记录，潘叔在1998年之前的缴费基数是社会平均工资的1.2倍，后来逐步下降，1999年是70%，2007年是30%，仅仅比最低工资高一些。平均下来，他的缴费基数低于社平工资，如果不是他的缴费基数低，他拿的养老金肯定还要高。

提醒：在今年，企业应该按照不低于40%社平工资的缴费基数给职工缴纳保险费，以后每年增加5%，2011年调整到60%，职工也应该督促企业多缴养老保险费。

提前退休不划算

宋姐，服装厂刷胶工，1962年出生，年龄45岁。1980年9月参加工作，缴费年限26年零7个月。由于岗位属于有毒有害工种，并且工作时间超过10年，可按国家法定退休年龄提前5年退休。她正准备提出申请办理退休手续。按新政策计算，她每月退休金将从过去的1071.06元，增加为1079.48元退休金，实际增加了8.42元。

案例分析：在新政策看来，宋姐属于“双低”。第一低是年岁低。原办法规定，个人账户养老金的计发月数都是按1/120,早退晚退都一样。新办法规定个人账户养老金标准的计算，是以个人账户累计储存额除以国家规定的计发月数，不同年龄有不同的计发值。按新办法，45岁退休的计发月数是216。如果50岁退休，计发月数是195。计发月数作为分母，值越大，金额越小，养老金拿得就越少。

第二低是缴费基数低，工龄短。在1994年，宋姐的缴费基数超过社会平均工资数，可后来一直低于社会平均工资数，再加上缴费年限短，这说明缴费少，那么退休金就比正常退休的人拿得少。

提醒：提前退休、早退休都不划算。按新政策，提前退休人员总体养老金增长幅度要远远低于正常退休人员，其增长幅度不足正常退休1/10。